|
 Обновления |
Главная -> Законодательство (Страхование имущества) Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования. Объект этого страхования- не противоречащиезаконодательствуимущественныеинтересы, связанныесвладением,пользованиемираспоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Многообразиевидовимущества, принимаемого на страхование, различия вперечнесобытий,откоторых проводитсястраховаязащита, вызывают необходимость классифицировать эту подотрасль страхования. Прежде всего важно подразделить виды страхования в зависимости от того, кто выступает в качестве страхователя. Исходя из этогокритерияможновыделитьстрахование имущества юридических лиц (производственного имущества) и страхование имущества физических лиц (личного имущества). В свою очередь эти группы в зависимости от объекта страхования могут быть разделены на отдельные виды. В частности, в первой группе выделяют страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного и воздушного транспорта и др. Вторая группа включает страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам, страхование домашнего имущества, страхование домашних животных и т.Д.Иногда страхователями выступают и юридические, и физические лица. Это - страхование сельскохозяйственных культур и животных, страхование автомототранспортных средств и пр. В зависимости от специфики объектов страховой защиты в страховании имущества выделяют сельскохозяйственное страхование (сельхозкультур, животных,техники), транспортное (автомототранспортных, воздушныхиморских средств, грузов), страхование технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования,строительно-монтажных рисков). Еще одним критерием, положенным в основу классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование. Обычно выделяют следующие группы: страхование имуществаотпожараистихийныхбедствий(огневое страхование), страхование имущества от аварий, страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц и т.Д. Существует еще одна классификация этойподотрасли страхования, которую применяет орган страхового надзора, выдаваялицензиинаправо осуществления страховой деятельности. Здесь в части страхования имущества выделяются виды страхования: средств наземного транспорта; средств воздушного транспорта; средств водного транспорта; грузов; других видов имущества, кроме перечисленных. В свою очередь каждый вид страховойдеятельности включает несколько видов страхования. Например, страхование средств наземного транспорта объединяет страхование авто-, мото- и железнодорожного транспорта, а страхование других видовимущества -страхованиестроений, домашнего имущества, животных и т.Д. Мы рассмотрим основные условия наиболее типичного вида - страхования имущества юридических лиц от огня. Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня. Имущество, принимаемое на страхование. Как мы уже отмечали, объектом страхования являются имущественные интересы,связанныесвладением,поль- зованием,распоряжениемимуществом. Поэтому условия страхования могут предусматриватьвозможностьстраховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору имущественногонайма(еслиононезастраховано у наймодателя) или принятых от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.П. Обычно на страхование принимаютсяследующиевиды имущества: здания (производственные, административные, социально- культурного назначения и общественного пользования); сооружения(башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки); инженерноеи производственно-технологическое оборудование (коммуникации,системы,аппараты,станки, передаточныеисиловыемашины,иные механизмы и приспособления); хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. П.); Отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и т. П.); Инвентарь, технологическая оснастка; предметы интерьера, мебель, обстановка; незавершенное строительство; товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы). Пожеланиюстрахователяможетбыть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания). Обычно не подлежит страхованию особо ценное имущество (наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлыи камни, коллекции и произведения искусства), предметы, не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы и т. П.), И имущество, страховая защита которого проводится по специфическим условиям страхования (средстватранспорта, передвижныестроительныеидругиемашины, сельскохозяйственные животные). Однако это неисключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнения к основному договору. Имущество считается застрахованнымтольковтех помещениях, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымаетсяс места страхования, страховая защита прекращается. Материальные ценности, поступившие в период действия договора, считаются застрахованными в пределах страховой суммы по договору без уплаты дополнительных взносов. Страховые риски. Страхование имущества юридических лиц проводится на случай его уничтоженияилиповрежденияврезультате следующих страховых событий: стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами,ливня,града,паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления); пожара, в том числе в результате удара молнии; взрывов газа, котлов, машин, аппаратов и т. П.; Аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем; падения летающих объектов или каких-либо обломков; проникновения воды из соседних (чужих) помещений; боя стекол или витрин. Крометого,материальныеценностимогут быть застрахованы наслучайкражисовзломомидругих злоумышленных действий третьих лиц. Обычно страхователю предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться. Страховая сумма. Действующее законодательство предусматривает, что при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на моментзаключениядоговора (страховой стоимости). Если страховая сумма, определенная договоромстрахования,превышаетстраховую стоимость имущества, он являетсянедействительнымвтойчасти страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Действительная (страховая) стоимость имущества определяется по-разному в зависимости от его вида. Так, по основным средствам она равна восстановительной стоимости с учетом износа, по товарно-материальным ценностям собственногопроизводства -издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены, по приобретенным товарно-материальным ценностям- стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора, по объектам в стадии незавершенного строительства- фактически произведенным материальным и трудовым затратам к моменту заключения договора исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ. Страхователь имеет возможность заключить договор в полной (100%) действительной стоимости имущества либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все объекты страхования, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными втакойжедоле (проценте) от их стоимости. Впериоддействиядоговорастраховательможет увеличить размер страховой суммы впределахстраховой стоимости застрахованного имущества. При увеличении размера страховой суммы заключается дополнительный договор на срок до окончаниядействияосновногодоговорасуплатой дополнительных страховых взносов. В случае же увеличения действительной стоимости имущества или проведения страхователем мероприятий, уменьшившихрискнаступления страхового случая и размер возможного ущерба, страхователь вправе требовать перезаключения действующего договора на новых условиях. Страховой взнос и страховой тариф. Страховойвзноспредставляетсобой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором. Этот взнос исчисляетсяпо тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или страхуемого объекта. Пристрахованииимуществаотогняи других чрезвычайных происшествий страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным по отдельным рискам (пожар, взрыв, похищение имущества и т. Д.). ЭТи ставки дифференцированы в зависимостиотвидапроизводства,условий пожарной безопасности, сохранности имущества и др. Правила страхованиямогутпредусматривать предоставление скидок с суммы исчисленных взносов.Это скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества требованиям пожарной безопасности и некоторые другие. В первомслучаестрахователь вправе выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба(франшизу)с соответствующимснижениемсуммывзносов.Скидка за непрерывностьстрахованияпредоставляетсяпредприятиям, которые без перерыва страховали имущество и втечение нескольких лет не получали страховое возмещение. На скидку могут рассчитывать и те предприятия, здания, сооружения и другое имущество которых соответствует требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных документах органов пожарной охраны. Порядок заключения договора страхования. Договор страхования представляетсобойсоглашение между страхователем истраховщиком,всилукоторого страховщик обязуетсяпристраховомслучаепроизвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договорстрахования,астрахователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договорстрахования заключается на основании письменного заявления страхователя. Если условия страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то она прикладывается к заявлению и являетсянеотъемлемой частью договора. Страхователю вменяется в обязанность дать ответы на все поставленные ему страховщиком вопросыв отношении страхуемого имущества для определениястепени риска, а также сообщить другую информацию о всех известных ему обстоятельствах, связанных с этим имуществом. В течение срокастрахованиястраховательобязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о всех существенных изменениях в принятом на страхованиериске(переходимуществадругому лицу, перестройка или переоборудование здания или сооружения и т. Д.). ЕСли произойдет повышение степени риска и страхователь не известит об этом страховщика, при наступлении страхового случая он имеет право отказаться от выплаты возмещения. В свою очередь страховщикимеетправокакдо заключения договора страхования, так и в период его действия проверять состояние и стоимость застрахованного имущества и правильность сообщенных ему страхователем сведений. Кроме того, страховщик обязывает страхователя сообщать ему о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного имущества. Срок страхования и уплата страховых взносов. Обычно договор страхования имущества заключается на срок один год. По взаимной договоренности сторон может быть заключен краткосрочный договор, т.Е. На срок менее 1 года. При заключении договора страхования на срок менее 1 года страховые взносы, как правило, уплачиваются в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования. На основании представленных страхователем данных о стоимости имущества, подлежащего страхованию,страховщик исчисляет страховые взносы. Они могут уплачиватьсякак единовременно (в размере полной суммы взносов), так и в рассрочку. Последняя обычнопредоставляетсятолькопо договорам, заключаемым на 1 год. При этом не менее 50% рассчитанной суммы страховыхвзносовуплачиваетсяпри заключении договора страхования, а оставшаяся сумма- не позже чем через 4 -6 месяцев после вступления договора страхования в силу. В случае неуплаты страхователемв указанный срок оставшейся части страховых взносов договор страхования считается расторгнутымбезвозвратаранее уплаченных страховых взносов. Страхователь обязан уплатить страховые взносы или их часть в течение оговоренного срока после получения согласия от страховщика на заключение договора. При этом днем уплаты взносов принято считать: при уплате в безналичном порядке- день списания средств со счета страхователя; при уплате наличными деньгами - день получения денег страховщиком. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором не предусмотрено иное. На практике обычно договор страхования вступает в силу со дня, указанного в страховом полисе, но не ранее дня, следующего за днем уплаты первой части или всей суммы страховых взносов. В подтверждение заключения договора страховщик в установленный условиями страхования срок после получения страховых взносовили первой их части выдает страхователю страховое свидетельство (полис). Мыужеотмечали,что материальные ценности, поступившиевпериоддействиядоговорастрахования, считаются застрахованными в пределах страховой суммы по договору без уплаты дополнительных страховых взносов. Вместе с тем за имущество, выбывшее в период действия договора, страховые взносы обычно не возвращаются. (Продолжение следует) е.Ф. Дюжиков, к.Э.Н. Нифи минфина россии контактный телефон (095) 299-88-47 Главная -> Законодательство Дорога к храму Доходы из отходов экономический прогресс невозможен вне интересов общества как поддерживать и развивать инновационный малый бизнес Глава iv Город саров Инвестиции Инвестору о бухгалтерском учете (продолжение Как начала год республика Клумба ненависти для цветов жизни Конкурентоспособность финляндии в перевозках российского направления Куда движется недвижимость? дело о банкротстве автоколонны ь 1490 Кузбасс в i полугодии 2001 г |